Оптимизация налогообложения предприятия. Схемы и методы в Украине

Consultarius

С вами работает Юридическая фирма «Consultarius» 

— У нас представлены Лучшие Специалисты в налоговом праве и таможенных спорах. 

— Вас сопровождают в прошлом сотрудники налоговой инспекции и полиции. 

— Мы обслуживаем более 300 клиентов ежегодно

Оставляйте заявку

Для решения вашей задачи нам будет удобно первую консультацию провести в онлайн режиме или по телефону

Вы имеете Право на Обжалование действий Налоговых Органов

Что понимают под термином налоговой оптимизации?

Налоговая оптимизация — это совокупность действий, направленных на уменьшение имеющихся налогов для предприятия.
Что же входит в понятие “налоговой оптимизации”?
Это совершенно легальный алгоритм действий, который предполагает использование своих прав и возможностей при ведении собственного бизнеса на полную. 

 

Какие существуют способы налоговой оптимизации?
Как ее можно осуществить, в рамках действующего украинского законодательства? . 

 

Если же Вы хотите оперативно получить консультацию конкретно по своему вопросу, обращайтесь к специалистам фирмы «Consultarius»,
наш отдел бухгалтерских услуг предоставит Вам максимально развернутую информацию.
 

Нам доверяет более 300 клиентов ежегодно

0
5/5
рейтинг

При совместном сотрудничестве с фирмой «Consultarius», Вы получите:

 

  • на первых этапах, конечно же, необходима консультация, на которой Вы сможете задать все вопросы, которые у Вас возникнут и уточнить определенные моменты;

  • разнообразные варианты решения проблемной ситуации, которые будут подобраны конкретно для Вашего случая;

  • корректное составление и подача пакета документов в государственные органы;

  • получение актуальных разъяснений о существующих на территории Украины системах налогообложения;

  • легальные методы уменьшения налогов путем проведения их оптимизации согласно законодательным нормам Украины.

  •  
банковский налоговый таможенный консультант

Подробная информация

способы реализации на территории Украины

 

Самыми распространенными формами ведения предпринимательской деятельности в Украине являются:

  • ФОП (ФЛП);
  • Хозяйственные товарищества и общества:
  • акционерное общество (АТ);
  • ООО (ТОВ);
  • ОДО (ТДВ);
  • коммандитное общество (КТ);
  • полное товарищество (ПТ).
  • Кооперативы.

 

Их деятельность регулируется такими актами, как: Гражданский Кодекс Украины (ГКУ), Хозяйственный Кодекс Украины (ХКУ), Закон Украины “О хозяйственных обществах”, Закон Украины “Об ООО и ОДО”. 

 

Самой популярной формой ведения предпринимательской деятельности на всей территории Украины является ООО (ТОВ). 

Согласно Главе 14 Налогового Кодекса, существует:

  • Общий режим;
  • Упрощенный;

При выборе системы налогообложения нужно брать в расчет такие факторы, как:

  • количество наемных работников;
  • вид деятельности компании;
  • размер прибыли;
  • налоговую ставку;
  • порядок проведения регистрации;
  • каким образом будет вестись и предоставляться отчетность;
  • будете ли Вы добровольно регистрироваться как плательщик НДС и так далее.

Краткое описание каждой системы:

  • Общая система;

Главным показателем в этом случае будет выступать доход (прибыль). Исходя из него и определяется размер налога, который необходимо будет уплатить фискальной службе Украины. 

Размер указанного налога, по состоянию на 2021 год в Украине — составляет 18% от полученной прибыли + 1,5% военный сбор. Расчеты будут производиться на основании сведений, указанных в первичной документации компании.

Конечно же, процент налога довольно внушительный, но значительным плюсом этой системы является то, что отсутствуют ограничения насчет выбора вида деятельности или же, например, количества возможных наемных работников. 

Никаких дополнительных заявлений для постановления на учет подавать не нужно. Как только Вы предпримите все необходимые действия и государственный регистратор их одобрит, в течении этого и следующего рабочего дня — он обязан предоставить полученные от Вас ведомости налоговой. 

Обязательным фактором является наличие Книги учета доходов и расходов, которая будет соответствовать требованиям украинского законодательства. 

  • Упрощенная система;

Здесь же, налог будет начисляться на весь единый доход (например, выручку ФЛП). В этой системе налогообложения есть 4 группы, но, возьмите во внимание то, что только 1-2 группы могут быть исключительно ФОП (ФЛП), а 3-4 могут быть как ФОПы, так и другие юридические лица.

Что являет собой “упрощенная система”? Само ее название говорит о том, что ставки в этой системе налогообложения будут значительно ниже, чем те, которые действуют в общей. 

Естественно, так как процент налога существенно снижен, то, в связи с этим, тут будут свои минусы и запреты. В отличии от общей системы, здесь имеется ограничение по видам деятельности предприятия, размера годового дохода и количества наемных работников. 

Например, те, кто находятся на 4 группе имеют право заниматься исключительно деятельностью, которая связана с сельским хозяйством, на основании норм Закона Украины “О фермерском хозяйстве”.

Согласно п. 298.1 ст. 298 ПКУ для того, чтобы перейти с общей на упрощенную систему, Вы должны подать соответствующее заявление об этом по месту своей регистрации.

 

При условии того, что Вы совершаете оплату и иных налогов, это заявление необходимо будет подать не позднее чем за 15 календарных дней до начала следующего квартала

 

Отметим, что осуществлять переход на упрощенную систему налогообложения можно исключительно не чаще, чем 1 раз в календарный год.

 

Если Вы, находясь на Едином Налоге, четко придерживались всех нюансов и требований, которые определены в Налоговом Кодексе, то Вы имеете право самостоятельно перейти на иную группу плательщика ЕН. 

 

Как это осуществить? Надобно подать заявление в налоговую службу,  не позднее чем за 15 календарных дней до начала следующего квартала (п. 298.1 ст. 298 Налогового Кодекса).

 

В случае, если Вы уплачиваете не только Единый Налог, но и НДС (Налог на дополнительную стоимость), Ваша регистрация как плательщика НДС будет аннулирована когда Вы перейдете на 1 или 2 ставку ЕН, в порядке, который определен НКУ. 

 

Иногда происходит так, что прибыль Вашего бизнеса за квартал превышает установленные законодательством рамки граничных доходов, например, для 1 группы (п. 291.4 ст. 291 НКУ), в этой ситуации необходимо будет подать заявление (с начала нового квартала) о переходе на ЕН для 2 или 3 группы или же полностью отказаться от упрощенной системы налогообложения. Ее нужно будет предоставить не позднее 20 числа следующего месяца, который идет после фактического превышения размера установленной прибыли (п. 293.8 ст. 293 НКУ). 

 

Чтобы отказаться от упрощенной системы налогообложения и перейти на общую, Вам нужно будет подать соответствующее заявление в налоговую службу Украины, не позднее чем за 10 дней до начала нового квартала или года (п.п. 298.2.1 п. 298.2 ст. 298 ПКУ).

 

Вся информация взята с — [Податковий кодекс України | від 02.12.2010 № 2755-VI (rada.gov.ua)]

 

  • воспользоваться услугами квалифицированных юристов и бухгалтеров

 

 

  • производство и распространение подакцизных товаров (алкоголя, сигарет);
  • добыча и продажа драгоценных камней и металлов;
  • добывание полезных ископаемых;
  • ограничения в сфере деятельности фин. посредников;
  • услуги, которые касаются почты и связи (курьерская деятельность не в счет);
  • организация аукционов и реализация антиквариата и различных предметов искусства;
  • аудиторство;
  • организация гастролирования;
  • страховая;
  • азартные игры (помимо лотерей);
  • обмен валют.

 

В каждой из перечисленных сфер деятельности есть свои нюансы, условия и исключения, поэтому, для более подробной консультации целесообразно обратиться к нашим юристам.

 

Налог является фиксированным и его размер зависит исключительно от того, какую группу предпочел предприниматель.

Нерезидентам (то есть, иностранным гражданам и организациям) запрещено переходить на единый налог. 

Наши партнеры и клиенты

OTP BANK

Наш офіційний банк партнер

Банк Альянс

Наш клієнт та партнер

Арсенал Kids

Наш спортивний клієнт

Hidrafacial

Наш клієнт та партнер

Вам понравилось с нами работать?
Оставьте отзыв !

0
5/5
рейтинг

Консультариус сопровождает нашу деятельность с момента регистрации первой компании, а именно с января 2019 года. Мы сразу нашли общий язык, после чего юристы включились в работу. Также нам нравится, что в данной компании обеспечивается параллельно и бухгалтерское сопровождение, поэтому клиент не испытывает сопротивления между аутсорс юристом и бухгалтером. Рады партнёрству и смело рекомендуем Консультариус!

5/5

Группа компаний MAGIC 

(ТОВ «Меджик Консьерж», ТОВ «Меджик Консьерж»).

Время от времени пользуемся услугами юриста Консультариус для вычитки и подготовки договоров. Довольны безукоризненным соблюдением сроков, ценами на услуги и вниманию к деталям. 

5/5

Рекламное агентство ArtNET

(ТОВ «АГЕНТСТВО ІНТЕРНЕТ-РЕКЛАМИ «АРТНЕТ»)

Для кожного бізнесу дуже важливо завжди мати на зв'язку надійних радників з юридичних питань, тому Компанія VARM користується послугами Консультаріуса на постійній основі. За час співпраці юристи продемонстрували себе як професіонали в спірних ситуаціях з контрагентами, зокрема в процесі узгодження договорів поставки. Дякуємо за плідну співпрацю.


5/5

VARM:Трубопроводна арматура 

(ТОВ «В.АРМ»)

На старте нашего бизнеса мы вообще игнорировали юридические нюансы, избегали лишние бумаги и формальности, пока это не обернулось крупной проблемой - штрафные санкции от клиента. Когда ситуация зашла в тупик мы решили обратиться к юристам (не рекомендуем затягивать проблемы). 

Сначала попробовали работать с первыми попавшимися из гугла, но то не смогли помочь и просто развели руками. Тогда другой наш клиент порекомендовал нам Консультариус, куда мы обратились и это был очень верный выбор. Сейчас мы уверенно вписываем юр. услуги в свой бюджет, потому что поняли, от каких больших рисков и головняка нас избавляют юристы. Занимайтесь бизнесом, договорами пусть занимаются специалисты. 

* Кстати, от штрафных санкций со стороны клиента тоже удалось отбиться благодаря лазейке в договоре, которую нашёл юрист Консультариус :))

ProfitMakers

(ТОВ "ПРОФІТМЕЙКЕРС")

5/5

Консультаріус – наші колеги з юридичного консалтингу, яких ми залучаємо в процесі надання послуг. За час спільної роботи жодного разу не булі зірвані строки або порушені умови: всі клієнти задоволені та залишали тільки позитивні фідбеки. З цього можна зробити висновок, що Консультаріус є надійним юридичним партнером. Бажаємо успіхів та розвитку Вашій компанії.

5/5

PartnerConsult LTD

(ТОВ «АК ПАРТНЕР КОНСАЛТ»)

Бизнес в сфере промышленного альпинизма имеет много подводных камней: начиная от вопросов безопасности сотрудников, заканчивая ответственностью перед клиентом. Деятельность компании PromAlp-Group усложнена, кроме того, и наличием иностранных заказчиков. К счастью, с этим всем уже больше года отлично справляются наши юридическо-бухгалтерские советники из Консультариус, которым мы полностью делегировали эту сферу. Рады сотрудничеству!


PromAlp-Group 

(ТОВ «ПРОМАЛЬП-ГРУП»)

5/5

Хотите оставить отзыв?

Мы вам очень благодарны

Если есть замечания по работе

Будем рады любым предложениям и обязательно исправимся